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💰 金融 · Inheritance Tax Calculator

📜 相続税計算機

相続税の概算を計算。基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）、法定相続分による総額計算、速算表（10〜55%）、配偶者の税額軽減、生命保険・死亡退職金の非課税枠、家族構成別の試算と早見表に対応した相続税計算機です。

監修: 山本 拓也

更新日:

計算機

相続税の概算を計算します。基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人）、法定相続分による総額計算、速算表（10〜55%）、配偶者の税額軽減、生命保険・死亡退職金の非課税枠に対応しています。

入力

遺産総額と法定相続人の人数から、法定相続分・配偶者軽減ありで概算します。

土地・預貯金など。保険・死亡退職金は下欄へ。

相続税の概算

法定相続人 3 人
納付税額の合計（概算）
13,500,000円
相続税の総額（軽減前）
27,000,000円
課税価格の合計
200,000,000円
基礎控除
48,000,000円
課税遺産総額
152,000,000円
実効税率（対課税価格）
6.75%

各人の納付税額

グラフを読み込み中…
基礎控除の割合（課税価格に対し）24%
税額の割合（課税価格に対し）7%

法定相続分による総額の内訳

相続人法定相続分取得金額税率税額
配偶者50%76,000,000円30%15,800,000円
子125%38,000,000円20%5,600,000円
子225%38,000,000円20%5,600,000円

各人の納付税額（取得割合按分後）

相続人取得額按分税額配偶者軽減等納付税額
配偶者100,000,000円13,500,000円13,500,000円0円
子150,000,000円6,750,000円0円6,750,000円
子250,000,000円6,750,000円0円6,750,000円

計算式

基礎控除 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数
課税遺産総額 = 課税価格の合計 − 基礎控除
相続税の総額 = Σ（法定相続分に応ずる取得金額 × 税率 − 控除額）
各人の税額 = 相続税の総額 ×（各人の課税価格 / 課税価格の合計）
配偶者の税額軽減・未成年者控除・障害者控除・2割加算を加減

ご注意

  • 配偶者の税額軽減を適用しています（1億6,000万円または法定相続分相当額の多い方まで）。適用には原則として申告が必要です。
  • 小規模宅地等の特例、生前贈与加算、相続時精算課税、相次相続控除、債務の詳細などは含みません。概算です。

📐 計算式

基礎控除 = 3,000万 + 600万 × 法定相続人
課税遺産総額 = 課税価格合計 − 基礎控除
相続税の総額 = Σ（法定相続分取得額 × 税率 − 控除額）
各人税額 = 総額 × 取得割合 − 配偶者軽減等

💡 計算例

例1: 遺産2億・配偶者＋子2人

  • 遺産: 2億
  • 相続人: 3人
  • 配偶者軽減: あり

結果: 基礎控除4,800万・総額と各人納付額を表示

国税庁の計算手順に沿った概算

例2: 配偶者のみが全部取得

  • 遺産: 2億
  • 取得: 配偶者全部

結果: 配偶者軽減で納付0円になるケースも

1億6,000万円または法定相続分まで軽減

例3: 生命保険3,000万あり

  • 保険: 3,000万
  • 相続人: 3人

結果: 非課税枠1,500万を差し引き後に加算

500万×法定相続人

❓ よくある質問

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