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💰 金融 · Income Tax Calculator (Japan)

🧾 所得税計算機

給与年収・月収・ボーナスから所得税・復興特別所得税を試算。給与所得控除→課税所得→速算表（5%〜45%）の流れと税率区分内訳を表示。配偶者控除・扶養・社会保険控除に対応。令和6年／令和7年以降の税制に対応した所得税計算機です。

監修: 中村 優子

更新日:

計算機

給与収入から給与所得控除・所得控除を経て課税所得を求め、所得税・復興特別所得税を試算します。国税庁の速算表（5%〜45%）に対応。令和6年／令和7年以降の基礎控除・給与所得控除を反映。住民税は含みません。

入力

年収・月収・ボーナスと控除条件から、所得税の納付税額を試算します。

令和7年分以降（2025年〜）

所得控除として差し引きます（健保・厚生年金・雇用保険の概算）。

所得税の試算結果

納付税額（所得税＋復興税）
116,200円
うち所得税
113,900円
うち復興特別所得税
2,392円
月あたりの国税目安
9,683円
限界税率
10%
実効税率（国税÷年収）
2.32%
課税所得
2,114,000円

計算の流れ

給与収入（額面）

5,000,000円

給与所得控除

給与所得 3,560,000円

−1,440,000円

3,560,000円

所得控除合計

基礎・社保・配偶者・扶養等

−1,445,540円

2,114,460円

課税所得（千円未満切捨て）

切捨て前 2,114,460円

−460円

2,114,000円

所得税（速算表）

限界税率 10%

−113,900円

113,900円

復興特別所得税（2.1%）

−2,392円

116,292円

納付税額（100円未満切捨て）

所得税＋復興特別所得税

116,200円

所得控除の内訳

給与年収
5,000,000円
給与所得控除
1,440,000円
給与所得
3,560,000円
社会保険料控除
765,540円（概算）
基礎控除
680,000円
所得控除合計
1,445,540円

税率区分ごとの内訳（超過累進）

税率該当所得税額
5%1,949,000円97,450円
10%165,000円16,500円

区分計算の合計と速算表（控除額適用）の所得税は一致します。納付税額は100円未満切捨て＋復興特別所得税を加算します。

所得税速算表（参考）

課税所得税率控除額
0万円超〜194.9万円以下5%0円
194.9万円超〜329.9万円以下10%97,500円
329.9万円超〜694.9万円以下20%427,500円
694.9万円超〜899.9万円以下23%636,000円
899.9万円超〜1,799.9万円以下33%1,536,000円
1,799.9万円超〜3,999.9万円以下40%2,796,000円
3,999.9万円超45%4,796,000円

年収に対する国税負担

グラフを読み込み中…
所得税等の負担率2%
課税所得 / 給与所得59%

額面 5,000,000円 に対する納付税額は 116,200円（実効 2.32%）。住民税は別途翌年課税です。

📐 計算式

給与所得 = 給与収入 − 給与所得控除
課税所得 = 給与所得 − 所得控除（千円未満切捨て）
所得税 = 課税所得 × 税率 − 控除額（速算表）
復興特別所得税 = 所得税 × 2.1%
納付税額 = (所得税 + 復興税) の100円未満切捨て

💡 計算例

例1: 年収500万円（令和7年・独身）

  • 年収: 5,000,000
  • 年分: 令和7年〜
  • 配偶者: なし

結果: 課税所得・所得税・納付税額を試算

給与所得控除・基礎控除・社保控除を反映

例2: 課税所得700万円

  • 課税所得: 7,000,000

結果: 所得税974,000円＋復興税

700万 × 23% − 636,000円（速算表）

例3: 月収40万＋ボーナス80万

  • 月収: 400,000
  • ボーナス: 800,000

結果: 額面560万円から所得税を試算

月収×12+ボーナスで給与収入を算出

❓ よくある質問

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