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💰 金融 · Resident Tax Calculator (Japan)

🏘️ 住民税計算機

給与年収・月収・ボーナスから住民税（所得割10%＋均等割）を試算。基礎控除43万・配偶者・扶養控除、森林環境税、課税標準からの直接計算に対応。翌年6月からの特別徴収（給与天引き）月額目安を表示する住民税計算機です。

監修: 中村 優子

更新日:

計算機

給与所得から住民税（所得割10%＋均等割）を試算します。基礎控除43万円・配偶者33万円・扶養控除など住民税の所得控除を反映。森林環境税（1,000円）オプション付き。翌年6月からの特別徴収の目安を表示します。

入力

年収・月収・ボーナスと控除条件から、翌年度の住民税年額を試算します。

令和7年分以降（2025年〜）

住民税の試算結果

住民税（年額）
242,400円
特別徴収（月額目安）
20,200円
所得割（10%）
236,400円
うち都道府県民税（4%）
94,560円
うち市町村民税（6%）
141,840円
均等割
6,000円
うち森林環境税
1,000円
課税標準
2,364,000円
実効税率（住民税÷年収）
4.85%

住民税は原則として翌年6月から翌々年5月まで、給与から特別徴収（天引き）されます。6月・7月は定額、8月は0円、9月〜5月は均等割の月額など自治体により異なります。当ツールの月額は年額÷12の目安です。

計算の流れ

給与収入（額面）

5,000,000円

給与所得控除

給与所得 3,560,000円

−1,440,000円

3,560,000円

住民税の所得控除

社保・基礎43万・配偶者・扶養等

−1,195,540円

2,364,460円

課税標準（千円未満切捨て）

切捨て前 2,364,460円

−460円

2,364,000円

所得割（10%）

都道府県 94,560 + 市町村 141,840円

236,400円

均等割

都道府県1,500 + 市町村3,500 + 森林環境税1,000

6,000円

住民税合計（年額）

翌年6月〜給与特別徴収の目安

242,400円

所得控除の内訳

給与年収
5,000,000円
給与所得控除
1,440,000円
給与所得
3,560,000円
社会保険料控除
765,540円（概算）
基礎控除
430,000円
控除合計
1,195,540円

住民税の内訳

グラフを読み込み中…
所得割の割合98%
均等割の割合2%

課税標準 2,364,000円 に対する所得割は 236,400円（10%）。均等割は 6,000円 です。

📐 計算式

給与所得 = 給与収入 − 給与所得控除
課税標準 = 給与所得 − 所得控除（千円未満切捨て）
所得割 = 課税標準 × 10%（都道府県4% + 市町村6%）
均等割 = 1,500 + 3,500（+森林環境税1,000）
住民税 = 所得割 + 均等割

💡 計算例

例1: 年収500万円（独身・令和7年）

  • 年収: 5,000,000
  • 配偶者: なし

結果: 課税標準・所得割・均等割・年額を試算

翌年6月からの特別徴収目安も表示

例2: 課税標準250万円

  • 課税標準: 2,500,000

結果: 所得割25万＋均等割6,000円（森林環境税込）

250万 × 10% = 25万

例3: 配偶者・扶養1人

  • 年収: 6,000,000
  • 配偶者: あり
  • 扶養: 1人

結果: 控除増により住民税が軽減

住民税の控除額は所得税と異なります

❓ よくある質問

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